Jak przygotować raport wiekowania należności w Excelu?
Nawet w spokojnych czasach trzeba dbać o płynność środków (cash flow). Dlatego warto śledzić zarówno przychody, jak i koszty w firmie. W tym artykule omówimy analizę raportu wiekowania należności oraz różne warianty ich spłaty, czyli jaki procent podanych kwot jest regulowany w zależności od wybranego scenariusza.
Dane
Zaczynamy od poznania precyzyjnych danych z podziałem na region MENA i EU (Rysunek 1).
Jeśli wszystkie zobowiązania są opłacane w terminie, nie ma problemu. Nasza firma zachowuje płynność finansową i ma odpowiednio wysoką poduszkę bezpieczeństwa. Sytuacja będzie wyglądać inaczej, gdy wejdzie w życie mniej optymistyczny scenariusz spłat.
W tym przykładzie rozważamy trzy scenariusze: Bazowy, Umiarkowany i Ciężki, jeśli chodzi o regulację należności z regionu MENA (Rysunek 2).
Im trudniejszy scenariusz rozważamy, tym mniejsza część zobowiązań zostaje spłacona, a tym samym mniej funduszy zostaje w firmie na pokrycie kosztów. Dokładną analizę pokazuje Rysunek 3.
Porównanie scenariuszy formułą
W tej analizie w komórce B2 mamy listę rozwijaną z zakładanymi scenariuszami. Zmiana wartości wybranej na liście, dzięki odpowiedniej formule (Rysunek 4), koryguje wskaźniki odzysku dla regionu MENA i docelowo wpływa na płynność po 3 miesiącach (komórka B25).
Użyta formuła:
=INDEKS(Wskaźniki!$B$2:$D$5;
PODAJ.POZYCJĘ(A5;Wskaźniki!$A$2:$A$5;0);
PODAJ.POZYCJĘ($B$2;Wskaźniki!$B$1:$D$1;0))
na podstawie tabeli scenariuszy (Rysunek 2) pokazuje jeden scenariusz naraz, ale dzięki możliwości wybrania scenariusza (komórka B2, Rysunek 4), pozwala na szybką zmianę obliczeń. Czasami jednak chcemy zobaczyć podsumowania kilku scenariuszy obok siebie. Wtedy możemy sięgnąć po odpowiednią opcję polecenia „Analiza warunkowa”.
Porównanie scenariuszy „Analizą warunkową”
Wykorzystałeś swój limit bezpłatnych treści
Pozostałe 64% artykułu dostępne jest dla zalogowanych użytkowników portalu. Zaloguj się, wybierz plan abonamentowy albo kup dostęp do artykułu/dokumentu.
Zaloguj się
