Konsolidacja finansowa na przykładzie Infor d/EPM

Infor d/EPM Financial Consolidation jest narzędziem nowoczesnym, wielowymiarowym, mogącym obsługiwać spółki o różnych walutach lokalnych i raportowych z wykorzystaniem intuicyjnego interfejsu dostępnego w wielu językach.

INFO_31_17.jpg

Dla zobrazowania sytuacji posłużymy się przykładem konsolidacji w grupie Genesis Cars, która składa się z różnych spółek o różnych stopniach zależności: w pełni konsolidowane i w 100 proc. posiadane; są też spółki, które wykazują udziały mniejszościowe. Ta konfiguracja jest utrzymywana wewnątrz narzędzia do konsolidacji Infor d/EPM Financial Consolidation, w którym mamy możliwość policzenia udziałów mniejszości, bezpośrednich, pośrednich oraz wskazania różnych zależności między spółkami (np. spółka-matka posiada Genesis Automotive, które posiada z kolei Genesis UK, mamy więc wykazane pośrednie udziały mniejszościowe). Spółki są wykazywane w różnych walutach. System automatycznie przeliczy je na walutę grupy, kalkulując jednocześnie różnice kursowe. Zależności te obrazuje Rysunek 1a i 1b.

Przedstawiona struktura grupy jest utrzymywana w ramach roku, miesiąca i konkretnego scenariusza. Oznacza to, że możemy mieć różne grupy w różnych scenariuszach, dzięki czemu możliwe jest równoległe przeprowadzanie konsolidacji według PSR-ów, MSSF-ów, UK GAAP i różnych innych standardów rachunkowości. Dodatkowo można modelować zarządczo, jak będzie wyglądała nasza grupa. Oprócz tego, że można zbudować taką grupę, system pozwala na tworzenie wielu różnych równoległych grup kapitałowych i utrzymywanie ich w ramach jednego systemu do konsolidacji.

Import danych wejściowych i wprowadzanie danych uzupełniających

Cały proces konsolidacji zawsze będzie się rozpoczynał od Pobrania/załadowania/wprowadzenia pakietów jednostkowych. W naszym przykładzie skorzystamy z przygotowanego pliku danych, który będziemy wczytywać do systemu za pomocą standardowego interfejsu (Rysunek 2). Co ważne, będziemy to zawsze robić w ramach konkretnej spółki, określonego roku, danego miesiąca i wersji.

W pierwszej kolejności należy uruchomić proces pracy z pakietami jednostkowymi spółek (Rysunek 3a i 3b) – w przykładzie będziemy zajmować się spółką Genesis Finance, której należy włączyć możliwość importu danych przestawiając status na „W toku”. To samo trzeba zrobić dla drugiego poziomu wprowadzania danych, czyli ręcznego wprowadzania danych, które nie pochodzą z plików i interfejsu. Tego etapu możemy używać do uzgadniania transakcji międzyzakładowych. Widoczne na rysunku kontrolki walidacyjne pozwalają na badanie zgodności aktywów z pasywami – jeżeli coś nie będzie zbilansowane w ramach spółki, od razu zobaczymy, że w ramach danego etapu takie zbilansowanie nie występuje.

Wykorzystałeś swój limit bezpłatnych treści

Pozostałe 69% artykułu dostępne jest dla zalogowanych użytkowników portalu. Zaloguj się, wybierz plan abonamentowy albo kup dostęp do artykułu/dokumentu.

Kilka wariantów prenumeraty Pokaż opcje
Dwutygodniowy dostęp bez zobowiązań Wybieram

Abonament już od 100 zł miesięcznie

Dwutygodniowy dostęp bez zobowiązań

Pełen dostęp do wszystkich treści portalu
to koszt 100 zł miesięcznie
przy jednorazowej płatności za rok

WYBIERAM

Dwutygodniowy dostęp do wszystkich treści
portalu za 99 zł netto, które odliczymy od ceny
regularnej przy przedłużeniu abonamentu

WYBIERAM

Pełen dostęp do wszystkich treści portalu
to koszt 100 zł miesięcznie
przy jednorazowej płatności za rok

Dwutygodniowy dostęp do wszystkich treści
portalu za 99 zł netto, które odliczymy od ceny
regularnej przy przedłużeniu abonamentu

WYBIERAM

Polityka cookies

Dalsze aktywne korzystanie z Serwisu (przeglądanie treści, zamknięcie komunikatu, kliknięcie w odnośniki na stronie) bez zmian ustawień prywatności, wyrażasz zgodę na przetwarzanie danych osobowych przez EXPLANATOR oraz partnerów w celu realizacji usług, zgodnie z Polityką prywatności. Możesz określić warunki przechowywania lub dostępu do plików cookies w Twojej przeglądarce.

Usługa Cel użycia Włączone
Pliki cookies niezbędne do funkcjonowania strony Nie możesz wyłączyć tych plików cookies, ponieważ są one niezbędne by strona działała prawidłowo. W ramach tych plików cookies zapisywane są również zdefiniowane przez Ciebie ustawienia cookies. TAK
Pliki cookies analityczne Pliki cookies umożliwiające zbieranie informacji o sposobie korzystania przez użytkownika ze strony internetowej w celu optymalizacji jej funkcjonowania, oraz dostosowania do oczekiwań użytkownika. Informacje zebrane przez te pliki nie identyfikują żadnego konkretnego użytkownika.
Pliki cookies marketingowe Pliki cookies umożliwiające wyświetlanie użytkownikowi treści marketingowych dostosowanych do jego preferencji, oraz kierowanie do niego powiadomień o ofertach marketingowych odpowiadających jego zainteresowaniom, obejmujących informacje dotyczące produktów i usług administratora strony i podmiotów trzecich. Jeśli zdecydujesz się usunąć lub wyłączyć te pliki cookie, reklamy nadal będą wyświetlane, ale mogą one nie być odpowiednie dla Ciebie.