Procedury AML - czy rzeczywiście taki diabeł straszny...?

Walka ze zjawiskiem prania brudnych pieniędzy odbywa się na kilku poziomach, od rozwiązań narzucanych w ramach tzw. dyrektyw unijnych (dyrektywy AML), przez regulacje i programy krajowe, po indywidualne osoby prawne – przedsiębiorców prowadzących określony rodzaj działalności gospodarczej. Nie ulega przy tym wątpliwości, że jest to system naczyń połączonych, w ramach których kierunek określają propozycje legislacyjne wyznaczane przez prawo unijne. Jednocześnie jest to tematyka, która wymaga nieustannej modyfikacji, co jest konsekwencją stale zmieniających się metod wykorzystywanych przez podmioty zajmujące się praniem pieniędzy.

MC_78_78.jpg

W ostatnim czasie mogliśmy zaobserwować znaczące przyspieszenie prac w tym zakresie – wprowadzenie szóstej już Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady (Dyrektywa AML VI z 2018 r.), która wymusza ujednolicenie standardów w zakresie zwalczania zjawiska prania pieniędzy w ramach Unii. Ostatecznie jednak zdecydowany ciężar związany z analizowanym problemem zostaje przerzucony na przedsiębiorców, wobec których nakładane są konkretne, niemałe wymagania, którym muszą sprostać. Wobec powyższego warto wskazać jakie obowiązki mają przedsiębiorcy i czy ich realizowanie wiąże się ze znacznym nakładem czasu, a przede wszystkim kosztów.

Kto w ogóle musi się przejmować

Oczywiście nie jest tak, że każdy przedsiębiorca musi zaangażować się w walkę ze zjawiskiem prania pieniędzy. Ustawa z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (Dz. U. z 2021 r. poz. 1132; dalej: ustawa) precyzyjnie określa, jakie konkretnie podmioty zostały objęte obowiązkami z niej wynikającymi. Należy jednak wskazać, że nie polega to wyłącznie na wymienieniu poszczególnych branż, a na przyjęciu różnego rodzaju kryteriów. Tytułem przykładu można wskazać kryterium przyjmowania lub dokonywania płatności za towary w gotówce o wartości równej lub przekraczającej równowartość 10 000 €, bez względu na to, czy transakcja jest przeprowadzana jako pojedyncza operacja, czy kilka operacji, które wydają się ze sobą powiązane (art. 2 ust. 1 pkt 23 ustawy). Podmioty objęte obowiązkami nazwane są w ustawie instytucjami obowiązanymi i w dalszej jej części nakładane są na nie kolejne wymagania.

Dlatego bardzo ważnym zadaniem każdego przedsiębiorcy jest ustalenie, czy zakres jego działalności kwalifikuje go do zaliczenia w poczet instytucji obowiązanych, a tym samym, czy podlega on stosownemu reżimowi. Powinien to być pierwszy krok każdego podmiotu gospodarczego i dopiero wynik takiej weryfikacji pozwala na precyzyjne określenie dalszych obowiązków. Jest to o tyle istotne, że jak pokazuje praktyka, wiedza na ten temat nie jest jeszcze powszechna i wielu przedsiębiorców ze zdziwieniem odkrywa, że należy do kręgu instytucji obowiązanych. Warto zatem ustalić to wcześniej, tak aby ze spokojem dostosować swoją firmę do stawianych wymogów.

Wykorzystałeś swój limit bezpłatnych treści

Pozostałe 78% artykułu dostępne jest dla zalogowanych użytkowników portalu. Zaloguj się, wybierz plan abonamentowy albo kup dostęp do artykułu/dokumentu.

Wybierz abonament już od 100 zł miesięcznie Pokaż abonament
Dwutygodniowy dostęp bez zobowiązań Wybieram

Abonament już od 100 zł miesięcznie

Dwutygodniowy dostęp bez zobowiązań

Pełen dostęp do wszystkich treści portalu
to koszt 100 zł miesięcznie
przy jednorazowej płatności za rok

WYBIERAM

Dwutygodniowy dostęp do wszystkich treści
portalu za 99 zł netto, które odliczymy od ceny
regularnej przy przedłużeniu abonamentu

WYBIERAM

Pełen dostęp do wszystkich treści portalu
to koszt 100 zł miesięcznie
przy jednorazowej płatności za rok

Dwutygodniowy dostęp do wszystkich treści
portalu za 99 zł netto, które odliczymy od ceny
regularnej przy przedłużeniu abonamentu

WYBIERAM

Polityka cookies

Dalsze aktywne korzystanie z Serwisu (przeglądanie treści, zamknięcie komunikatu, kliknięcie w odnośniki na stronie) bez zmian ustawień prywatności, wyrażasz zgodę na przetwarzanie danych osobowych przez EXPLANATOR oraz partnerów w celu realizacji usług, zgodnie z Polityką prywatności. Możesz określić warunki przechowywania lub dostępu do plików cookies w Twojej przeglądarce.

Usługa Cel użycia Włączone
Pliki cookies niezbędne do funkcjonowania strony Nie możesz wyłączyć tych plików cookies, ponieważ są one niezbędne by strona działała prawidłowo. W ramach tych plików cookies zapisywane są również zdefiniowane przez Ciebie ustawienia cookies. TAK
Pliki cookies analityczne Pliki cookies umożliwiające zbieranie informacji o sposobie korzystania przez użytkownika ze strony internetowej w celu optymalizacji jej funkcjonowania, oraz dostosowania do oczekiwań użytkownika. Informacje zebrane przez te pliki nie identyfikują żadnego konkretnego użytkownika.
Pliki cookies marketingowe Pliki cookies umożliwiające wyświetlanie użytkownikowi treści marketingowych dostosowanych do jego preferencji, oraz kierowanie do niego powiadomień o ofertach marketingowych odpowiadających jego zainteresowaniom, obejmujących informacje dotyczące produktów i usług administratora strony i podmiotów trzecich. Jeśli zdecydujesz się usunąć lub wyłączyć te pliki cookie, reklamy nadal będą wyświetlane, ale mogą one nie być odpowiednie dla Ciebie.